Lors de la séance du conseil municipal du 25 mars 2024, les élus ont voté le budget primitif de la Ville d’Ajaccio qui s’élève, tous budgets confondus, à 191 millions d’euros. Le budget illustre une politique d’investissement active dans le but de moderniser, d’embellir la ville, de proposer des équipements structurants et d’améliorer le service public rendu aux Ajacciens.
Parler des finances publiques, c’est communiquer sur l’utilité publique des actions de la collectivité, ce qui met en évidence les choix et l’action de la majorité municipale.
Le budget primitif, qui constitue le premier acte obligatoire du cycle budgétaire annuel de la collectivité, présente de façon précise le prévisionnel des recettes et des dépenses de la collectivité pour l’année en cours, tous budgets confondus (budget principal et budgets annexes).
Comme il l’a été évoqué lors du débat d’orientation budgétaire (DOB) en janvier dernier, le contexte mondial et national depuis 4 ans (crise sanitaire, géopolitique mondiale, crise énergétique et sociale, inflation galopante) ne sont pas sans conséquences sur les contraintes pesant sur les collectivités et donc sur la stratégie de gestion de la Ville d’Ajaccio.
Celle-ci repose sur le maintien d’une politique d’investissement ambitieuse dans le but de finaliser les grands projets du mandat, tout en contenant les dépenses de fonctionnement et cela sans toucher au levier fiscal.
Le budget primitif, tous budgets confondus s’élève à 191 millions d’euros, soit 171 millions d’euros pour le budget principal et 20 millions d’euros pour l’ensemble des budgets annexes.
La part d’investissement représente 35% du budget total de la commune, soit 67 millions d’euros.
Cette année, les charges de personnel (72,67 M€) pèsent sur le budget principal et les dépenses de fonctionnement en raison d’une nouvelle revalorisation de la bonification indiciaire des agents imposée par le gouvernement (loi de finances 2024). Cette dernière a pour impact de réduire la capacité d’autofinancement de la Ville, ce qui la rend plus dépendante aux recettes exogènes comme les subventions ou les revenus générés par les impôts.
Au budget principal, l’épargne brute prévisionnelle s’établit à 5,84%. Le taux d’épargne brute prévisionnel à 5,24 % (5,84 / 111,36) contre 6,5% en 2023.
La dette de la Ville s’élève à 77,8 M€ sur un taux moyen de 2,5%. La capacité de désendettement de la Ville s’étend sur 13 années.
À noter que les ratios financiers 2024 de la Ville d’Ajaccio sont des indicateurs intéressants à comparer à la moyenne nationale des villes de même strate.
Ces ratios montrent toujours un déficit structurel de recettes de fonctionnement et une politique d’investissement ambitieuse, ce qui explique un taux d’épargne structurel légèrement en deça de la norme et de la moyenne des communes de même taille.
Quand on compare les ratios avec ceux des années précédentes, on constate une augmentation des dépenses de fonctionnement par habitant de manière plus soutenue que pour les autres communes de même envergure, cela est impulsé par une augmentation du périmètre de services publics pour notre commune.
PRINCIPALES ORIENTATIONS DU BUDGET PRIMITIF
• Poursuivre une politique d’investissement ambitieuse, sans toucher au levier fiscal et en maitrisant l’endettement.
• Maintenir le niveau d’aide au tissu associatif
• Améliorer le service rendu à la population en maîtrisant les dépenses de fonctionnement, malgré un contexte national défavorable et une politique d’investissement qui engendre des charges de fonctionnement supplémentaires.
LES CHIFFRES CLÉS DU BUDGET DE LA VILLE EN 2024
BUDGET PRIMITIF DE LA COMMUNE :
Le budget s’équilibre, toutes sections confondues, en recettes et en dépenses, à un montant global de 171 M€.
• Section fonctionnement : 116 M€.
• Section investissement : 55 M€.
Repères :
En 2024, les Dépenses Réelles d’Investissement (DRI) (hors opérations d’ordre) représentent 32 % des dépenses réelles globales contre 31,5 % en 2023 et 31% en 2022.
LES PRINCIPAUX INVESTISSEMENTS DE LA VILLE EN 2024
Le « Fonds Vert » financé par l’État permet à la Ville de poursuivre les projets d’amélioration de performance environnementale (modernisation de l’éclairage public, rénovation énergétique des bâtiments, installations photovoltaïques…) et des projets d’adaptation liés au changement climatique (risques naturels, revégétalisation en ville).
Les recettes d’investissement s’élèvent à 44,55 M€ (38,6 M€ au BP 2023) générées grâce aux dotations et fonds propres, subventions d’investissement à recevoir, emprunts et dettes.
Les dépenses d’investissement s’élèvent à 52,25 M€ regroupant dettes et emprunts, immobilisations corporelles (bien matériels), immobilisations incorporelles (brevets, marques, concessions et licences d’exploitation, fonds commercial), travaux en cours, subventions d’équipement versées.
Pour 2024, la Ville d’Ajaccio a pu générer 34,2 M€ de recettes pour couvrir les recettes d’équipements qui s’élèvent à 30,4 M€.
INVESTISSEMENT AU TITRE DE L’ADMINISTRATION GÉNÉRALE
INVESTISSEMENT AU TITRE DE LA CULTURE
INVESTISSEMENT AU TITRE DES EAUX PLUVIALES
INVESTISSEMENT AU TITRE DE L’ÉDUCATION ET DU SPORT
INVESTISSEMENT AU TITRE DE L’ENVIRONNEMENT
INVESTISSEMENT AU TITRE DU PATRIMOINE
INVESTISSEMENT AU TITRE DE LA VOIRIE
INVESTISSEMENT ÉVÉNEMENTIEL ET FESTIVITÉS
DES CHARGES DE FONCTIONNEMENT SOUS CONTRAINTES
Les recettes réelles de fonctionnement
Le montant réelle des recettes de fonctionnement s’élève à 111 362 K €, soit une augmentation de +6,3% par rapport au budget primitif de 2023.
Cette situation s’explique par :
• L’inflation qui entraine une augmentation mécanique des bases fiscales de +1,3 M€,
• La reprise de l’excédent cumulé de la régie autonome du port Charles Ornano (fin de concession) pour +2,3M€.
• L’augmentation des produits des services et du domaine dans une moindre mesure.
Les dépenses réelles de fonctionnement
Les dépenses réelles de fonctionnement s’élèvent à 105 525 K €, soit une augmentation de + 7, 32% par rapport au budget primitif 2023.
La maîtrise de ces dépenses s’accomplit par exemple sur les économies d’énergies réalisées grâce à la rénovation énergétique des bâtiments communaux.
Cette augmentation par rapport aux prévisions de 2023 s’explique par :
• Des mesures exogènes impactant la masse salariale imposées aux collectivités au cours de l’exercice
2023 (revalorisation de la bonification indiciaire des agents voulues par l’État et supportées par les collectivités territoriales).
• L’inflation sur les charges à caractère général dont le périmètre s’est étoffé (notamment au niveau de l’entretien des espaces verts et le la culture / patrimoine avec le théâtre Empire et la Centre d’Interprétation de l’Architecture et du Patrimoine)
• La prévision de la subvention « gaz » Engie dès le Budget primitif pour 1,96M€.
• La neutralisation de la subvention gaz : de ce fait l’augmentation pour l’année 2023 est de 5,3%
Les charges de personnels
La masse salariale représente 70% des dépenses de fonctionnement.
Les charges de personnels représentent 72, 67 M€. Elles ont augmenté de +4% (+2,6% par rapport au compte administratif de 2023). La Ville poursuit sa politique de stabilisation des effectifs, ce qui l’oblige à agrandir le périmètre de son service public via des sous-traitances qui ont un impact sur les dépenses.
Au 31 décembre 2023, la ville comptait 1552 agents dont 1359 titulaires et 193 contractuels/services civiques.
